D'Essentials vum Cash Budget Document an de Cash Flow Statement
Cash Budget Basics
De Bäitholz ass wichteg, well et hëlleft de Geschäftsbesëtzer de Vernetzungskapital vun der Gesellschaft ze verwalten. Geschäftsméiglechkeeten bereet normalerweis all Mount e Budget aus, obwuel e puer Geschäftsinhaber entscheeden fir de Bäitrettsplang viru véiert ze preparéieren. Dir kënnt den Cash Budget als e kuerzfristege Finanzinstrument denken; et ass manner formell wéi eng iwwerwaachte Liwwerung vu Cash Flows a, also, méi einfach a méi séier ze preparéieren. Et beschreibt wéi vill Bargeld Är Entreprise fällt a wéi vill Bargshalt et erausfënnt. De Bäitholz Budgetsdokument erzielt Dir Iech, wéi vill Geld an der Firma am Ende vu Mount kënnt.
Wann de Bäitbued ze gesinn ass e Vergréisserung vum Net-Working Capital, kënnt Dir dëse Betrib fir d'Operatiounskäschte reduzéieren - andeems Dir e Suen ausgelaascht gitt, zum Beispill. Wann de Bäitrett Budget e Verloscht am Net-Working Capital weist, musst Dir e Wee fannen fir d'Erhéijung vun der verfügbaren Bargeld ze fannen - andeems Dir eng Kredittkaart ze zéien, e Bankkredit oder als Factoring erausstellt .
Factoring, déi besonnesch an der Kleederindustrie ass, besteet aus engem Verkaaf vun Äre Fuerderunge mat engem Discount op eng Drëtt Partei. Well d'Factoring Party iwwer d'Eegeschafte vun der Fuerderung vum Geschäftsbesëtzer iwwerhëlt, sou dass Dir Är Clienten anstatt fir Är Firma op d'Bezahlung kuckt, et ass e gudde Wee fir Kapital ze erhéijen wann Är Kreditstatus net kann e Kreditt ënnerstëtzen.
Beispill vun engem Cash Budget
Hei gesitt e wéi en einfachen Cash Budgetsdokument aus.
| Sources of Cash | |
| Fänke Bargeld | $ 6.000 |
| Vente Cash | $ 4.000 |
| Asset Verkaf | $ 2.000 |
| Fongen invitéiert gesammelt | 12.000 Dollar |
| Gesamt Bargeld | $ 24.000 |
Verwäertung vu Bargeld | |
| Material | $ 4.000 |
| Aarbecht | $ 6.000 |
| Fixed Overhead | 3.000 Dollar |
| Vertrag an Administratioun | 3.000 Dollar |
| Asset kaaft | $ 2.000 |
| Ganzen Cash benotzt ginn | 18.000 Dollar |
| Net Cash | $ 6.000 |
An dësem Beispill gëtt d'Liwwerung gratis Bargeld ($ 24.000) überschritt déi Ennend Bargeld ($ 18.000) iwwer $ 6.000, wat de Nettogewënn verfügbar ass an de Beginn Cash Liwwerung fir den nächste Mount.
Erklärung vu Cash Flows
De Statement vun Cash Flows ass eng méi detailléiert Aussoe virgeschloen mat der Gewiicht- a Bilanz . Am allgemengen ass d'Ausso vu Cash Flows eng méi formell Presentatioun vun de Kredit an Debit Items, déi am Bäitermeche Budget préviséiert ginn. Et gesäit u ville vun de selwechte Quellen an der Vergaangenheet vu Bargeld, déi an der Cash Budget dokument iwwer e länger Zäit, normalerweis am Enn vum fiskalesche Véirel ugelackt ginn an nees en Enn vum Joer.
Ënnerscheeder tëscht Cash Budgets an Erklärung vu Cash Flows
Ee vun de Differenzen tëscht dem Cash Budget an der Erklärung vum Cash Flow ass dat fir ëffentleche Betrib, d'Erklärung vu Cash Flows ass Deel vun der obligatorescher Finanzéierung, déi muss préparéiert ginn a préziséiert de Standards vum FASB (déi onofhängeg Finanzéierungsinformatioun Standards Board).
Obwuel net legal legal ass, sinn déi meescht Rechnungsfirmae fir finanzielle Erklärungen fir privat Entreprisen ze preparéieren déi selwecht FASB Standards.
En anere groussen Ënnerscheed tëscht dem Kuerze Budget an der längerfristescher Erklärung vu Cash Flows ass datt déi lescht Abwertung ass . Obwuel d'Abschiebungskäschte net d'Netto Cash vun der Gesellschaft änneren, huet de reelle Wäert vun enger Firma onbedéngt d'Verloschter vum Wäert vun de meeschte Geschäftsaktivitéiten am Laaf Zäit.
Fir e adequat Management ze managen, muss de klenge Geschäftsbesëtzer de Bilan regelméisseg préparéieren an sech suergfälteg analyséieren.