Dir kënnt eng Erklärung vu Cash Flows iwwer d'indirekt Method maachen
D'Daten Dir musst eng Erklärung vu Cash Flow virbereeden
Fir e Bilanz vu Cash Flows ze preparéieren, musst Dir op déi vergläichende Bilanzstonnen fir XYZ Company zréckblécken. Vun deenen zwee Joer vun Bilanzdaten an e Gewëssesyndikatendaten baut Dir Är Cash Flow-Ausso op.
Eng Beispill Erklärung vu Cash Flows
An dësem Beispill wäerte mir annuléieren datt d'Nettogewënn $ 110.500, d'Abschiebung ass $ 50.000, an d'Firma bezilt Dividenden an de Volume vu 65.000 $.
XYZ Company Statement vu Cash Flows Example
| XYZ Company Aussoen vu Cash Flows | |
| 1.Net Erhuelung | 110.500 Dollar |
| 2.Dezennung | 50.000 |
| 3.Inc am Accts Rec | (30.000) |
| 4.Inc am Inventar | (20.000) |
| 5.Dec bei Prepaid Exp | 10.000 |
| 6.Inc an Accounts Payable | 35.000 |
| 7.Dec an Accruals | (5.000) |
| 8.Net Cash Fléisst vu Betribsaktivitéiten | 150 500 $ |
| 9.Inc an Investments | (30.000 |
| 10.Inc an der Plant- a Ausrüstung | (100.000) |
| 11.Net Cash Fléisst vun Investioun Aktivitéiten | (130.000) |
| 12.Inc an LT Bank Loans | 50.000 |
| 13.Dividenden bezuelt | (65.000) |
| 14.Net Liwwerung aus Finanzéierungsaktivitéiten | (15.000) |
| 15. Net an d'Cash Flëss | 5.500 Dollar |
Section One: De Cash Flows From Operations
De Statement vun Cash Flows huet dräi Sektiounen. Den éischten Deel ass Cash Flows aus Operativ Aktivitéiten. Zeil 1 vun dëser Rubrik ass Nettoakommes.
Nettogewënn, add Line 2, wat ass d'Abschätzung. Nodeems Dir d' Nettogewënn an d'Abschätzung am Beräich vun Operatiounsaktivitéiten berücksichtege musst, fannt Dir all Steieren oder Verloschter an Ärem aktuelle Verméigen an der aktueller Responsabilitéitskonte tëschent de Bilan vun der Bilanzsäit, déi vun de vergläichende Bilanzen geliwwert gëtt .
Dir gesitt d' Bilanzen , d'Fuerderunge vun der Fuerderung, d'Linn 3, huet vun $ 170.000 op $ 200.000 fir eng Erhéijung vun $ 30.000 erhéicht. Zënter dësem Erhéijung ass op der Säit vum Bilanzsticht opgetrueden, gëtt et als eng negativ Figur. Firwat? Wann d'Firma $ 30.000 méi an de Krediter fir seng Clienten erweidert huet, da wier et mat 30.000 Dollar manner ze benotzen. Och d'Inventar, d'Linn 4, huet ëm 20.000 Dollar erhéicht. Prepaid Ausgaben, Zeil 5, verréngert ëm $ 10.000. Eng Verloschter am Assetkonto , eng Quell vu Suen fir d'Firm, ass eng positiv Nummer. De Cash gët ëm $ 35.000 erhéicht, awer et ass net op eis éischt Analyse geluegt. Et wäert séier kloer firwat.
Elo kuckt op d'Passwuert Deel vun der Bilanz. Linn 6, Konten fënnëgt, ëm 35.000 Dollar erhéicht. Kredittat Bankkreditter hunn net verännert. Ausgeséchert Ausgaben, Linn 7, wéi Taxen a Léin, ass ofgefall vu 5.000 Dollar. Well dëst e Verloscht vun enger Haftungskonto ass, ass et e Fonds vun der Firma an eng negativ Zuel.
Zeil 8 ass Net Cash Flow aus Operativ Aktivitéiten, d'Summzeechen vum éischten Deel vun der Erklärung vu Cash Flows. Wann Dir d'Anpassung vum Nettoakommes a Ofschätzung ergänzt, kritt Dir $ 150.500. De Betrib entsteet e positiven Cash aus der Operatioun.
Cash Flow aus Investitiounstätten
Den nächste Abschnitt vun der Erklärung vu Cash Flows ass Cash Flow aus Investitiounsaktivitéiten. Normalerweis enthält dës Sektioun all langfristeg Investitiounen déi d'Firm plus all Investitioune fir Fixed Assets , wéi Planz an Ausrüstung. D'Linn 9 weist datt d'Firma $ 30.000 méi an laangfristeg Investitiounen am Joer 2009 investéiert huet. Dat weist als negativ Zuel, wéi et e Verwäertung ass. D'Firma huet och $ 100.000 fir méi Planz an Ausrüstung verginn wéi se ze erklären 10.
Linn 11 ass Net Cash Flow aus Investitiounsaktivitéiten, d'Summéierung vum zweeten Deel vun der Erklärung vu Cash Flows. Et ass eng negativ $ 130.000, well dëst war d'Verëffentlechung an 2009.
Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten
Den leschten Deel vun der Kapitalflossreform ass Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten. An dësem Fall hutt Dir Är Firma mat laangfristeg Bankkrediten finanzéiert, déi ëm 50.000 Dollar erhéicht hunn wéi sou Linn 12 uginn.
D'Dividenden fir Investisseuren an der Héicht vun 65.000 $ goufen och bezuelt, wat e Cash Outflow ass an eng negativ Zuel wéi d'Linn 13 festgehal huet. Net Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten, Line 14, ass e negativen 15.000 Dollar.
Net Cash Flow: d'Enn Line
Mir verbannen déi dräi Sektiounen vun der Cashflow-Aussoe fir ze gesinn, wou d'Firma aus enger Cash Flow Perspektiv ass. Wann Dir den Net Cashflow aus all Rubrik kuckt (Linn 15) kritt Dir eng positiv $ 5.500. Dëst ass d'Nettoerhéijung vu Cash Flows iwwer dem Joer fir d'Firma. Dir kuckt um Konten op de Konten op déi vergläichende Bilanzstafel, d'Analyse ass richteg. De Bäitrëtter huet vu Joer zu Joer um 5.500 Dollar eropgebaut.