Virbereedung fir d'Erklärung vu Cash Flows
De Propriétaire muss och Informatiounen aus der Gewerkschaftserklärung hunn . Déi primär Informatioun aus der Gewerkschaftserklärung ass Nettogewënn (oder Verloscht) an Abschiebung, sou wéi se als Cash Flow bei der Firma betraff sinn .
Analyse vu vergleichende Bilanzen
Fir Är vergleichende Bilanzplazen analyséieren an Är Aussoe vu Cash Flow z'ënnerstëtzen , gitt Dir als éischt Erhéijung oder Verloschter an Ärem aktuellen Assets an aktuellen Haftungsbezuelen tëschent de Bilan vun der Bilanzsäit un.
Hei ass d'Regel Dir sollt drun erënneren wann Dir Är Ausso vu Cash Flow entwéckelt:
Erhéigung vun aktuellem Assetkonten , erof. Bargeld.
D'Verréngerung vun aktuell aktiven Konten, erhéijen Bargeld.
Steigerung vun den aktuellen Haftungsbezuelen, erhéije Bargeld.
Verglach mat aktuellen Haftungsbezuelungen, erof goen.
Cash Flows Vu Betribsaktivitéiten
Dir gesitt d'Bilanzen, d'Fuerderunge vun de Konten, huet vun $ 170.000 op 200.000 Dollar fir eng Erhéijung vun 30.000 Dollar erhéicht.
Zënter dësem Erhéijung ass op der Säit vum Bilanzsticht opgetrueden, gëtt et als eng negativ Figur. Firwat? Wann d'Firma $ 30.000 méi an de Krediter fir seng Clienten erweidert huet, da wier et mat 30.000 Dollar manner ze benotzen. Eigentlech huet d'Inventar ëm 20.000 Dollar erhéicht. Prepaid Ausgaben hunn ofgeholl 10.000 Dollar. Eng Reduktioun vun engem Assetkonto, eng Quell vu Suen fir d'Firm, ass eng positiv Zuel.
Kasse ass net an eiser éischter Analyse invitéiert. Et wäert séier kloer firwat.
Elo kuckt op d'Passwuert Deel vun der Bilanz . Konten ze bezuelen erop fir $ 35.000. Kredittat Bankkreditter hunn net verännert. Ausgeséchert Ausgaben wéi d'Steieren an d'Léin soten ëm 5.000 Dollar. Well dëst e Verloscht vun enger Haftungskonto ass, ass et e Fonds vun der Firma an eng negativ Zuel.
Niewendrun ass Net Cash Flow aus Operativ Aktivitéiten, d'Summatioun vum éischten Deel vun der Erklärung vu Cash Flows. Wann Dir d'Anpassung vum Nettoakommes a Ofschätzung ergänzt, kritt Dir $ 150.500. De Betrib entsteet e positiven Cash aus der Operatioun.
D'Cash Flows From Investing Aktivitéiten
De nächste Abschnitt vun der Kapitalflossreform ass Cash Flow aus Investitiounen. Normalerweis enthält dës Sektioun all langfristeg Investitiounen déi d'Firm plus all Investitioune fir Fixed Assets, wéi Planz an Ausrüstung. De Betrib investéiert $ 30.000 méi an laangfristeg Investitiounen am Joer 2009. Dat weist als negativ Zuelewaasser wéi et d'Verwäertung ass. De Betrib verdeelt och $ 100.000 fir méi Planz an Ausrüstung.
Niewendrun ass Net Cash Flow aus Investitiounsaktivitéiten, d'Summatioun vum zweeten Deel vun der Erklärung vu Cash Flows.
Et ass eng negativ $ 130.000, well dëst war d'Verëffentlechung an 2009.
Cash Flows Aus Finanzéierungs Aktivitéiten
Den leschten Deel vun der Kapitalflossreform ass Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten. An dësem Fall hutt Dir Är Firma mat laangfristeg Bankkrediten finanzéiert, déi um $ 50.000 erhéicht hunn. Dividenden fir Investisseuren an der Héicht vun 65.000 $ goufen och bezuelt, wat e Cash Outflow an eng negativ Zuel ass. Net Cash Flow aus Finanzéierungsaktivitéiten ass e negativen 15.000 Dollar.
Net Cash Floss fir d'Firma
Mir verbannen déi dräi Sektiounen vun der Cashflow-Aussoe fir ze gesinn, wou d'Firma aus enger Cash Flow Perspektiv ass. Wann Dir d'Nettourgasch aus der Rubrik kënnt, kritt Dir eng positiv $ 5.500. Dëst ass d'Nettoerhéijung vu Cash Flows iwwer dem Joer fir d'Firma. Dir kuckt um Konten op de Konten op déi vergläichende Bilanzstafel, d'Analyse ass richteg.
De Bäitrëtter huet vu Joer zu Joer um 5.500 Dollar eropgebaut.
Gitt elo an d' Erklärung vu Cash Flows a fänken un Är Cashflow-Aussoe aus!
XYZ Company Comparative Balance Sheets
| XYZ Company Comparative Balance Sheets | ||
| Assets | Joer Enn 2016 | Joer Enn 2017 |
| Cash | $ 30.000 | $ 35.500 |
| Maartbar Sec | 10.000 | 10.000 |
| Accץ Rec | 170.000 | 200.000 |
| Inventaire | 160.000 | 180.000 |
| Prepaid Exp | 30.000 | 20.000 |
| Investitiounen | 20.000 | 50.000 |
| Plant & Equipement | 1.000.000 | 1.100.000 |
| Manner Accordéiert | 550.000 | 600.000 |
| Net Plant & Ausrüstung | 450.000 | 500.000 |
| Total Assets | 870.000 | 995.500 |
| D'Verbriecher an de Besëtzer Capital | ||
| Akommes bezuelen | 45.000 | 80.000 |
| ST Bank Loans | 100.000 | 100.000 |
| Accrued Exp | 35.000 | 30.000 |
| LT Bank Loans | 40.000 | 90.000 |
| Eigentlech Haaptstad | 650.000 | 695.500 |
| Total Liabilities an Capital | 870.000 | 995.500 |