Investéieren vs Loaning Geld fir Äert Geschäft
Och wann Dir keng Suen aus enger Bank kritt hutt, musst Dir wahrscheinlech Geld an Äre Betrib ze setzen. Wann Dir eng Partnerschaft oder eng limitéierter Haftungsfirma (LLC) eröffnet, braucht Dir an de meeschten Fäll e Bäitrag zu Ärem aktuelegen Deel vum Geschäft ze maachen.
An dësem Fall wäerte Dir eng Investitioun maachen, net e Prêt.
Also, hei sidd Dir mat Scheck an der Hand an Är Buchgewiichter steet: "Wéi wëllt Dir dëst Buch buchen? Ass et e Prêt? Oder eng Investitioun?" Et ginn Steierbedierfungen a Risiken fir all Kurs.
Loaning Geld fir Äert Geschäft
Dir kënnt sécherlech Geld fir Äre Betrib ze léinen, Dir kënnt e Kreditt. Dat heescht, datt Dir perséinlech perséinlech Suen fir d'Entreprise an d'Form vun engem formelle Darlehen gëtt, mat Interesse. Gitt sécher datt d'Prête bezuelt geschriwwe steet, datt Dir eng Transaktioun fir Waffen déi Dir ganz kloer vun der Firma trennt an datt Dir alles schrëftlech schreift - de Zënssaz op de Prêt, wéi d'Kreditt zréckgesat gëtt an d'Konsequenzen, wann et net " net zréckbezuelt.
Den Interesse vum Prêt ass fir Iech perséinlech besteierbar wann et e Remboursement gëtt. D'Remboursement vum Prinzipal ass net besteierbar, well Dir hutt d'Steiere bezuelt.
Geld investéiere an Ärem Geschäft
Wann Dir an Äre Geschäftsinvestissement investéiert, setzen Dir Geld an Eegent Equitéit (Gewënn mat Gewënn un enger Entreprise).
Dir kënnt d'Suen irgendwann ouni Steiererwuere kréien, awer wann Dir Gewënn ausgitt oder Dir Dividende kritt, bezuelt Dir Kapitalerhéijungen fir dës Zuelen.
Risiken vun all Optioun
Äre Prêt fir Äert Geschäft maacht Iech e Gläubiger, genee wéi d'Bank oder aner Är Entreprise verdankt Geld. Wann d'Entreprise net seng Rechnungen bezuele kënnt, datt Dir e Kreditdokument wäert Iech an der Grupp vu Gläicher ginn an Iech eng Chance kréien e puer vun Ärem Geld zréck an d' Insolvenzverfahren .
Kreditner kommen virun Investisseuren an der Prioritéit Lëscht fir Insolekatioun.
Wann Dir an Äre Geschäftsinvestissement investéiert an et an d'Liquidatiounsgespréichung geet (Kapitel 7), kënnt Dir Äert Geld wahrscheinlech net kréien. Gläicher (déi d'Suen déi Suen verdéngen) kréien éischt bezuelt.
Wéi Steiert Är Tax Ausgaben mat Ärem Kontributiounen
Egal ob Dir décidéiert fir Geld fir Äre Betrib ze léinen oder eng Investitioun ze maachen, wéi Dir dëse Kont behandelen, ass wichteg. E Resultat vum Tax Tribunal 2008 illustréiert d'Thema.
An dësem Fall huet de Besëtzer vum Geschäftsmann behaapt d'Käschte fir säi Geschäft bezuelt, déi net zréckbezuelen a wënscht d'Ausgaben als schlecht Scholden behaapten . D'Tax Court huet festgestallt, datt seng Fakte wieren datt de Propriétaire "keng Demande bezuelt oder kritt hutt bezuelt fir eng vun den Ausgaben, déi hien am Numm vun senger Gesellschaft bezuelt huet."
D'Tax Court huet och festgestallt, datt de Prêt "aus Scholden-Vergläicher Bezéiungen entstinn, baséiert op gëlteg an duerchsetzbar Verpflichtungen ze bezuelen feste oder feststellbare Mounts vu Suen." An anere Wierder, muss et sinn:
- Schrëftlech Dokumentarfilm , déi eng kloer Zesummenaarbecht tëschent dem Geschäftsinhaber (de Gläubiger) a vum Geschäft (de Scholdekris)
Beschreiwung vun de Krediter
- Eng kloer Erwaardung datt d'Remboursement erwaart gëtt an d'Konditioune vun der Remboursement, an
- An eng kloer Erklärung vu Konsequenzen, wann d'Schold net zréckbezunn sinn.
Absent dës Dispositioune schrëftlech, et gëtt kee Prêt, an d'Ausbezuele vun Geschäftsrechnungen verdeelt keng Obligatioun vun der Entreprise fir de Besëtzer zréckzekommen.
Wéi de Steierkredit behandelen de Besëtzer Payments
En Steiergeriicht huet festgestallt, datt d'Eenzel vum Eenzel d' Haaptakommes ass a net e Prêt. Dat heescht, de Proprietaire investéiert méi Suen am Geschäft. Dës Investitioun ass net als geschäftlech Einnahmen ugesinn, a wann de Propriétaire seng Investitioune mécht, musse Kapitalgewënn op dësen Ofkierzung bezuelt ginn.
Wann Dir Geld fir Äre Betrib ze léinen, maacht Iech sécher datt et Dokumenaarbecht ass, déi d'Konditioune vum Kreditt, d'Remboursementverpflichtung festleet an d'Sanktiounen fir Net-Remboursement. Huelt en Affekot de Kreditvertrag un, fir all déi néideg Konditiounen abegraff.
Daach sécher, datt d'Entreprise d'Scholde bezuelt oder datt d'Konsequenze vun der Rückerstattung opgeriicht ginn.
Wann Dir wëllt an Äre Betrib investéieren, dat selwecht gëllt: Vergewëssert Iech datt Dir e Pabeier Trail an Aktionär dokumentéiert, fir ze weisen datt Dir e Aktionär ass, dorënner de Wäert vun den Aktien, déi Dir kaaft an hir Wäertwann am Laang Zäit hunn.
Also, wat ass de beschte Wee fir Äert Suen an Äert Geschäft ze setzen?
Dat hänkt vun Ärer individueller Steier- a finanzieller Situatioun. Wat och ëmmer Dir decidéiert,
1. Discusséiert d'Optioune mat Äre steierlechen Beruff an Är juristesch Beroder,
2. De Vertrag (Kredit oder Kapitalbeitrag) schrëftlech ze maachen an
3. Gitt gutt Rekord iwwer d'Transaktioun un a versich, datt et kloer ass wéi d'Suen an de Bicher vum Geschäft rechent .
Disclaimer: Den Inhalt vun dësen Artikel an all Inhalt op dëser Säit, ass nëmmen fir allgemeng Informatioun geduecht. Den Auteur ass net e CPA, Steierämter oder Enrolled Agent. Jiddlech geschäftlech Situatioun ass spezifesch, Steiergesetzgebung a Reguléierung Ännerungen an all Staat huet verschidde Regulatiounen. Kuckt mat Äre steierlechen Beruff fir Informatiounen iwwer Är spezifesch Situatioun.
Source: Tax Court Memo 2008-14 (an PDF Form).