GST-Aschreiwung an d'Klee Suppliement Ausnahm
De Bundes GST (Goods and Services Tax), eng 5 Prozent Steier op de meeschte kanadesche Produkter a Servicer, huet am 1. Januar 1991 ugefaangen an ersat den versteckten 13,5% Vente vun de Verkaf vum Hersteller. Et sollt supposéieren an d'Steiersystem verbesseren, besser fir Exportgeschäfter .
Leider sinn net all Provënze ënnerschriwwe ginn fir hir bestehend provinciale Vertrauenssteierregime mat dem GST ze fusionéieren, fir Geschäftsmoderatiounen ze ënnerhuelen, fir datt GST och d' Provincial Sales Tax (PST) fichéiert.
Provënzen, déi hir Verkéierssteier verbonne mat der GST Ladung verbonne hunn, wat als Harmoniséierte Verkäufer Tax (HST) bekannt ass.
Zu der Verwiesslung fënnt d'HST / PST Ziffer vun der Provënz zu der Provënz, an vill Produkter a Servicer sinn exempt (vu PST, awer net GST, a vice-versa), déi enorm Rechnungsschwieregkeete fir Betriber verursaachen.
Mat Ausnahm vun de véier westlännesche Provënzen (British Columbia, Alberta, Saskatchewan an Manitoba) all aner Provënzen HST. D'Provënz Alberta an den Nordwesten Territoiren, Nunavit an de Yukon hunn keng provincial Verkéierssteier, dofir ass nëmmen d'GST berechtegt. Hei sinn déi aktuell PST, GST an HST Präiser fir all de verschiddene Provënzen a Territoiren an Kanada.
Québec verdeelt de Ministère du Revenu du Québec (MRQ) den GST a HST fir d'Kanada Revenue Agency. (Dir kënnt den MRQ kontaktéieren, moies frei, op 1-800-567-4692.)
Egal wéi d'Konsumenten et anescht an d'Geschäftsgrupp Eisenbunn géint si hunn, ass den GST hier zu bleiwen, an déi meescht kleng Betriber mussen gezwongen sinn ze sammelen an d'GST / HST ze sammelen.
Ass GST / HST-Registrierung néideg fir Äre Business?
Dat hänkt dovun of.
Dir musst Iech net un den GST / HST registréieren, wann Dir nëmmen GST / HST exempt Wueren a Servicer hutt. Beispiller vu GST / HST befreit waren Waren a Servicer gehéieren d'Kannerbetreiungsservicer, Musekstonnen a gebraucht Wunnzëmmer.
Dir musst net fir de GST / HST registréieren, wann Dir als e klengen Ziffer nach de Kanada Revenue Agency (CRA) qualifizéiert sidd an net ee vun den Ausnahmen vun der klenger Supplierreeg sinn.
Am Allgemengen ass e klengen Suppléider als eenzeg Propagateur , Partnerschaft oder Corporation déi definéiert Steiererliichterungen virun Depense definéiert sinn $ 30.000 oder manner jäerlech . D'öffentlëch Servicer wéi zB Wohltätegkeete, Non-Profit Organisatiounen, Gemengen oder Universitéiten qualifizéieren als kleng Liwweranten, wann hir gesamt steuerbar Einnahmen virun Depensen $ 50.000 oder manner jäerlech sinn.
Allerdéngs sinn e puer Entreprisen noutwendeg fir de GST / HST ze registréieren, och wann se kleng Liwweranten sinn:
- Taxi a Limousineoperateuren
- an net-resident Aussteller (déi Zulieferung fir Seminären a aner Veranstaltungen verkaafen).
Wann Dir GST / HST Registréierung fiert Plaz?
Prinzipiell hutt Dir 29 Deeg fir GST / HST-Registrierung ab dem Dag, wou Äre Betrib méi héich ass wéi déi kleng Liwwerzoustand Betrag.
Also wann den 1. Juni meng Erléisse méi wéi $ 30.000 ginn, da sinn ech bis zum 29. Juni fir d'Registratioun z'änneren. Note awer, datt den 1. Juni géif ech effektiv GST / HST Registrierungsdatum wären an ech wäert responsabel fir d'Sammelen GST / HST aus dësem Datum.
Wéi reget Iech fir de GST / HST
D'GST-Registrierung mat der Kanada Revenue Agency (CRA) ass deen einfachste Deel. Dir kënnt Iech ageschriwwen iwwer Telefon, online, per Mail oder an Är lokal CRA Büro. Wat ass den GST Registrierungsprozess déi Telefonsnummeren an Adressen déi Dir braucht.
(A Quebec, erënnert Dir Iech un de Ministère du Revenu du Québec (MRQ) anstatt d'Kanada Revenue Agency for GST-Registrierung kontaktéieren. D'Telefonsnummer ass 1-800-567-4692.)
Wann Dir ugemellt sidd, kritt Dir eng Business Number , eng Business Identifikatiounsnummer, déi Dir fir all Är Geschäfter mat der CRA benotzt.
De Benevolat GST / HST Registréiert huet Virdeeler
Och wann Dir als kleng Supplier qualifizéiert bass, musst Dir gäil un den GST umellen.
Egal wéi eng Art vu Geschäfter déi Dir sidd, gitt Dir GST / HST bezuele op de besteierbare Produkter a Servicer déi Dir am Laaf vun Äre kommerziellen Aktivitéiten benotzt.
Wann Dir en GST / HST Registrant sidd, kënnt Dir Iech e puer vun der GST / HST zréckginn, Dir hutt Dir op Geschäftskaarte zréckginn duerch Input Tax Credits .
De groussen Avantage vun der benevoler GST / HST Registrierung
Wéi scho virdrun sot Dir musst Iech net fir d' Goods and Services Tax (GST / HST) a Kanada registréieren, wann Äre Betrib als klengen Zulieferer qualifizéiert.
Awer och wann Dir net wëllt, musst Dir awer mol opschreiwen wéint dem grousse Virdeel vun der GST / HST-Registrierung - Input Tax Credits.
D'Input Tax Credits sinn Krediter déi Dir behaapt datt Dir de GST / HST hutt, deen Dir bezuelt hutt oder fir Wueren oder Servicer erofgeholl hutt, déi Dir "am Laaf vun de Geschäftsaktivitéiten" kritt hutt.
Wann Dir Iech fir de GST / HST net registréiert hutt, hutt Dir keen Wee fir all GST / HST ze kréien, déi Dir bezuelt hutt. Fir déi meescht kleng Entreprisen, ass de Betrag vun GST / HST bezuelt fir Supplies a Servicer während engem Joer ze erwaarden, sou datt d'GST / HST-Registrierung wirtschaftlech Sënn mécht.
A steierlechen, Input Tax Credits sinn "stackbar". GST / HST Input Tax Credits brauchen net an der Berichterstellung ze ginn, wann d'Akaf hutt gemaach. Dir hutt bis zu véier Joer ab dem Enn vun der Zäit, wéi d'Input Tax Credit kéint zënter als éischt behaapt ginn, d'relevante GST / HST-Input Tax Credit am meeschte Fäll ze fileieren.
Denkt och, datt Dir als en neie GST / HST Registrant kënnt Dir Input Tax Credits fir den GST / HST behaapten, deen Dir bezuelt hutt oder op d'Wueren oder Inventar, déi Dir hutt, wann Dir Iech aschreift.
D'Regele fir Reklamatioun GST / HST-Input Tax Credits
D'Regelen fir de GST / HST-Input Tax Credits behaapten sinn ganz ähnlech mat de Regelen fir de Scholden fir d'Erléisungssteier ze behaapten.
Wéi Dir d' Generaldirektiounen vun der Kanada Revenue Agent fir GST / HST Registrants Guide hutt , kënnt Dir Input Tax Credits fir Operatiounskäschten wéi kommerziell Leeschtungen, Versuergung a Bürosmaterial, an d'Iessen an de Fräizäit expediteiren. Dir kënnt och GST / HST Input Tax Credits fir Ersatzkäschte sammelen, déi Dir fir Är Mataarbechter oder Partner bezuelt. An Dir kënnt d'Input Tax Credits fir Kapitalimmobilien och behaapten.
Ausgaben déi net als Input Tax Credits qualifizéieren
E puer Kaaf oder Ausgaben kënnen net gebraucht ginn fir Approximatiounskreditee ze behaapten. Déi Haaptkategorien vun Kaf oder Ausgaben, déi net benotzt kënne sinn Waren an / oder Servicer déi Dir kaaft hutt oder ze importéieren fir Äert eegen Gebrauch (am Géigesaz zum Kaafen oder Import fir Geschäftskonsum).
E puer vun den aneren Akaaf oder Ausgaben, déi net qualifizéieren, sinn:
- Versteierbar Wueren a Servicer kaaft oder importéiert ginn, fir Wueren a Servicer z'erreechen
- e puer Haaptkapital
- "Memberskäschten oder Dongen zu all Club, deem säin Haaptziel ass Entspanung, Restaurants oder Sportanlagen" (CRA).
GST / HST Registratioun
Iwwerzeeglech datt Dir Iech elo registreet a wullt wéi? Wat ass den GST-Registrierungsprozess? déi Telefonsnummeren an Adressen déi Dir braucht.
Reporting Perioden an der GST / HST zréck
Wann Dir Iech fir Kanada am GST an Kanada registréiert , weist d'Kanada Revenue Agency (CRA) Iech eng GST / HST Berichterzäit op Basis vun Ärem Gesamtjärege vu GST / HST besteierbaren Wueren a Servicer.
Dës Berichterzäit kann all Mount, véierter oder jährlech sinn. D'Kanada Revenue Agency ass Iech e Berichternotzungszeitraum ze baséieren op Basis vun Ärem totale besteierbare Besuerger vu Wueren a Servicer am Viraus vum Fiscal Joer, wann Dir Iech fir de GST / HST hutt. Ofhängeg vun dëser Zuel ass Dir vläicht eng aner fakultativ Berichterstattung ze wielen.
(Dir kënnt eng nominéiert GST / HST-Berichterzuelungszäit änneren. Dir kënnt entweder d'Kanada Revenue Agency telefonéieren oder d' Form GST20, d'Wahl fir GST / HST Reporting Period ausfüllen .
Bedenkt datt Dir Äre GST / HST fichéiert hutt op Zäit ze berücksichtegt no Äre Reklammegesperiod ze schreiwen och wann Dir keng Geschäftstätte gemaach hutt oder all GST / HST während deem Berichternotzäit gesammelt hutt.
Fir all Berichterzuelungszeechen, musst Dir Iech op den CRA eng GST / HST zréckkéiers, déi d'Quantitéit vun GST / HST Dir hutt Är Clienten ze bezuelen an d'Quantitéit vun GST / HST Dir hutt bezuelt oder fir Är Liwweranten ze bezuelen. Deen Ënnerscheed tëscht deenen zwee ass Är Nettsteier. (Fir méi Detailer iwwer Situatiounen, wéi GST / HST, opgeléist an net erëmfonnt ginn, a schlechte ScholdenÄnneren, kuckt d' Berechnen vun Ärem Nettoezuchsabschnitt vun der RC4022 - General Informatioun fir GST / HST Registranten (CRA)).
Wär et net gutt, wann et esou einfach ass wéi ech et just beschriwwen huet? Et ass e bësse méi komplizéiert, obwuel, duerch Input Tax Credits an déi verschidde Klassen vun GST / HST Produkter a Servicer. D'Wueren an d'Servicer Dir kënnt GST / HST besteierbar sinn, GST / HST exempt oder GST / HST Nullpunkt.
GST / HST Taxable Goods a Servicer
Dëst sinn déi, déi d'Betriber GST / HST opgeléist a kënnen d'Input Tax Credits fir hir GST / HST zréckfuere kënnen. Déi meescht Wueren an d'Servicer falen dës Kategorie an Dir bezuelt a sammelt GST oder de passende HST op der Transaktioun. Kuckt wéi Rechnungen fir aktuell Taxen fir GST / PST / HST fir déi verschidde Provënzen a Gebidder.
Denkt un, fir e Spill ze kafen / ze verkafen, e Bijou, e Benzin oder eng Festplack. Oder Hotel Accomodation oder e Kaf oder e Leesendieren e Auto. Zwee Wueren oder Servicer, déi direkt un d'Geschäftsméiglechkeet sinn an an dës Kategorie falen, datt Dir net vläicht wëssen datt Fräiheetgebühren an Reklamme sinn (ausser wann d'Reklame un engem Resident vu Kanada gebueden ass).
GST / HST Exempt a Zero-Rated Goods and Services
Als Geschäft hutt Dir den Konsomméierer no GST / HST op GST exempt oder GST Nullkarazone Wueren a Servicer uginn, awer déi zwee Klassen vun Produkter sinn anescht wéi wann et zu Input Tax Credits kënnt.
Mat GST exempt Wueren a Servicer, gitt Dir GST / HST net opgeléist an Dir kënnt keng Input Tax Credits behaapten.
Mat GST / HST Nullbedingte Wueren a Servicer, gëlt Dir 0% GST / HST an Dir kënnt Formulärer Input Tax Credits behaapten.
GST / HST befreien Waren a Servicer gehéieren ënner anerem de Kannerbetreiungsservicer, Musekstonnen, vill Educatiounsservicer a gebraete Wunnhaus. Fir méi Detailer zu dësen a méi Beispiller kuckt d' Laascht vun der Kanada Revenue Agency vun GST exempt Wueren a Servicer an RC4022 - General Informatioun fir GST / HST Registranten .
Zero-bewerteg Wueren a Servicer beinhalt d'Basis Liewensmëttel, Medikamenter an Exporter.
Tickete fir de GST / HST
Fir Är Input Tax Credits richteg ze berechnen a gitt Är GST Réck komplett ze maachen, musst Dir sécher sinn datt Dir net nëmmen d'Iwwerwaachung vu wéi vill GST oder HST Dir sammelt a wéi vill GST oder HST Dir bezuelt, awer och de GST / HST no Kategorie.
Kanadesch Versiounen vu Rechnungssoftware Programmer wéi Quickbooks a Simply Accounting kënne vereinfachen den GST / HST erreechbar erofgoen, well de Programm automatesch de GST / HST bezuelt op all Transaktioun bezuelt a produzéiert en GST / HST-Rapport.
Natierlech sinn d'Akommes vu kritesche Recette kritesch wann Dir op Äre GST / HST Bezuelungen bleift an Äre GST / HST-Input Tax Credits maximéieren. Mee Dir musst dat awer och maachen fir Erzéiungssteierzwecker . Wann Dir Är GST / HST-Rekorder aktualiséiert gëtt, sollt ee vun Äre regelméisseg Bicherverfahren sinn.