Wéi Dir de Hobby-Loss Regel ze bekämpfen
Reduktioun vun Äre Steieren op dës Manéier ass eng exzellente Steierreform.
Tatsächlech encouragéiere vill Steiersteierter Leit mat héich Incomeen, fir hir Hobbien an "Entreprisen" ze konvertéieren, fir datt si e Verloscht hunn. Net iwwerraschend ass de Revenue Service fir dës Strategie erausfonnt.
De Hobby Loss Rule Thumb
Et gëtt keng hart a séier Method fir en Ënnerscheed tëscht engem Hobby a engem echte Geschäft op Basis vun enger Steiererklärung. Et gëtt keng Méiglechkeet, e legitimen Geschäft aus engem Hobby ze akzeptéieren, ausser datt Dir eng generelle Reglement vum Daum benotzt: Wann Dir eng Business Reportsystem an mindestens dräi vun fënnef Joer bericht, setzt de IRS vir datt Dir e Profitgeschäft hutt. Wann eng Entreprise en Nettlaf fir méi wéi zwee vu fënnef Joer mellen, ass et anescht wéi e Profit Hobby.
Dës Regel stellt eng grouss Belaaschtung vu Beweis vu jonke Geschäftsleit. Engersäits ass de IRS nei Betrieber erwaart e Verloscht. Et ass normal fir e Business ze hunn e Joer oder zwee vun Verloschter, ier e Profit gëtt. Op där anerer Säit ass et wahrscheinlech datt e Business ka méi Joer verluer hunn, ier Dir ëmmer e Gewënn gemaach huet.
Aner Factors bäi
Wann Dir d'Dreier vu fënnef Joer Regel net erliewt, kënnt Dir eventuell nach ëmmer e Bewäertungsproblem beweisen deen op néng aner Faktoren baséiert:
- Dir bréngt d'Aktivitéit an der Geschäftswelt.
- D'Zäit an d'Ustrengung, déi Dir an d'Aktivitéit gesat hunn, weisen datt Dir Intend sidd fir se rentabel ze maachen.
- Dir hänkt vun der Akommes vun der Aktivitéit fir Är Liewenskondioun.
- Är Verloschter sinn op Grond vun den Ëmstänn wéi Är Kontrolle oder si gi normal an der Startphase vun Ärem Besteierungssektecht.
- Dir ännert Är Methode vun der Operatioun an e Versuch d'Rentabilitéit ze verbesseren.
- Dir oder Är Beroder hunn déi néideg Kenntnisser fir d'Aktivitéit als e Succès.
- Dir sidd erfollegräich fir e Gewënn mat ähnlechen Aktivitéiten an der Vergaangenheet ze maachen.
- Wann d'Aktivitéit an e puer Joer e Gewënn mécht, wäert d'IRS iwwerleeën wéi vill ee Gewënn dee gëtt.
- Dir kënnt erwaarden datt en zukünftegen Gewënn aus dem Wäert vun den aktiven Aktivitéiten benotzt gëtt.
Wat si wann Dir iwwerpréift?
Eng Audit fir Är Verloschter ze verteidegen ass ze laang an d'Teuer. Wann Dir se verléiert, wäert d'IRS Äre Business-Verlust zoumaachen. Äre Businessausgaben gëtt limitéiert op d'Ausmooss vun Äre Businessakommes, dat heescht Nullgewënn. Dir musst e puer vun Ärer Heemechtssteier bezuelen, plus Sanktiounen a Interesse. An Dir musst Zäit ze verfalen, déi d'IRS kämpfe a fir e Comptabel ze bezuelen amplaz d'Suen ze léinen.
Wat kann een maachen?
Éischtens a viraus, Dir musst op Är fräiwëlleg Aarbecht op eng ganz affektabel Art a Weis transportéieren. Dëst bedeit datt Gutt Rekorder oprecht ze halen an e Business-Tagebuch ze halen, deen Treffen mat Clienten, Termin a Projeten weist.
Dir sollt Visitenkaarten hunn an eng Websäit déi Äre Geschäft fördert an Dir hält e Log vun Freelance Optrëtter déi Dir zoutreffen, och Dir wëllt se net landen. Et wäert härter sinn fir d'IRS ze weisen, datt Dir nëmmen ee Hobbyist sidd wann Dir op Äre Audit kënnt mat enger täteg Planer ze gesinn déi all dës Informatioun ze weisen.
Zousätzlech ass d'Hobbyverloscht Regel vun Daach gëlt fir eegene Besëtzer, déi e Schedule C fichieren , also ee vun de sécherste Weeër fir ze beweisen datt Dir eescht sidd, Geschäfter ze maachen - Dir sidd net nëmmen eng Hobby anzegräifen a probéiert Är Ausgaben ze schreiwen -e fir eng getrennte geschäftlech Entitéit fir de Steieren ze bilden.
Dir kënnt aus verschiddenen Varietäten vun Entreprisen këmmeren, jiddfereen mat senger eeger Steier Struktur.
C Korrespondenz
Regelméisseg Konventioune ginn heiansdo "C corps" genannt, fir se vun Ënnerkategorien SubCapper oder "S Corps" ze ënnerscheeden. C Korrespondenzen hunn hir eegen Steiererléisungszuelen a fichéiert hir eegene Steiererklärung.
Wann eng Corporation eng Verloschter huet, ass dëst Verloscht fir de nächste Benefice vum nächste Joer ze kompenséieren. Entreprisen kënnen e puer Joer vu Verloschter hunn an déi akkuréiert Verloschter kënnen all weider ze kämpfen fir zukünfteg Gewënn ze kompenséieren.
S Entreprisen a Partenariat
Dëst sinn "Pass-through Entities". Dës Entreprisen si net op d'Betribsebene finanzéiert. All Profit oder Verloscht ass duerch seng Aktionären iwwerholl ginn an d'Aktionäre de Gewënn oder Verloscht iwwert hir perséinlech Steiererklärung mellen.
Wann Dir mindestens e puer Geschäftspartner hutt, kënnt Dir eng Partnerschaft bilden , awer e S Corp kann gebildet ginn wann Dir den eenzegen Aktionär oder Äre Besëtzer sidd. Béid S-Corps a Partnerschaften rapporte hiren Gewënn oder Verloschter op eng Tax Tax Return, da verëffentlechen si d'Forms K-1 un all Aktionär, fir de Aktionärsante vum Gewënn oder Verloscht ze mellen.
D'IRS setzt sech un datt den Aktionär fir d'S-Corp oder Partnerschaft funktionnéiert an dofir erwaart datt zumindest Deel vun de Recettë vun de Aktionär Steiere bezuele muss. Dir musst Iech eng raisonnabel Loun bezuelen, fir e Audit ze vermeiden. Dir musst Steiererklärung bezuelen dat selwecht Gehalt, och wann d'Entreprise keng Sue mécht.
Wann Dir wielt fir eng Partnerschaft ze bauen, kënnt Dir Är zweet Aktionär Äre Partner, aner Bedeitung oder all aner Persoun. Et muss net e 50-50 Besëtzer sinn. Äre Partner kéint e wéineg wéi 1 Prozent vun der Partnerschaft hunn, während Dir Kontrolle vun den anere 99 Prozent behalen.
Begrenzte Verhaal vu Firmen
Eng beschränkte Haftungsfirma gëtt vum Staat ernannt, an deem d'Entreprise integréiert. Et ass net eng separat Fiskalitéitsgesellschaft. Et besteet als Partnerschaft op der Fédéillerebene Besteierung oder, wann de LLC auswäert huet, kann et als C Corporation stattfannen. Wann de LLC nëmmen eng Aktionär huet, kann et e "net respektéierte" Entity sinn an am Besteierung am Formblat 1040 Schedule C.
Mat enger Business Entity als Loss Strategie
Wann Dir Är 2 Joer Verloscht hutt an Dir hutt eng Zäitplang C abegraff, fannt Dir, datt Dir eng separat Geschäft geschafe sidd fir Är Verloschter ze schützen. Huelt Äre Präis vun enger potenzieller IRS-Audit Rechnung iwwerdroen och wann Dir letztendend vergläicht fir Iech selwer ze verteidegen, plus den zousätzleche Käschte fir datt Dir an Ärem Heemechtsland ëmgeet.
Dir hätt gär datt Dir eng C Corporation schafft wann Dir Är Geschäftstätten erwaart datt se laangfristeg wäert sinn, well d'aktuell Verloschter de spéider Profitt reduzéieren. De IRS huet explizit gesot datt d'Dreidimensional vu fënnef Joer Regel net fir C-Korrespondenzen gëllt.
Wann Dir erwaart datt Är Geschäftsaktivitéit weider Verlängerungen fir d'absehbare Zukunft generéiert, zielt eng Partnerschaft oder eng S Corporation. Aktuelle Leeschtunge reduzéieren d'aktuell Akommes op Är 1040, awer zukünfteg Gewënn, wann iwwerhaapt, net vu fréieren Verloschter reduzéiert ginn.
S Entreprisen oder eng Partnerschaft, wann Dir en zousätzlechen Aktionär erwaart, eng mëttelgrouss Zousatzplang tëscht Schedule C Single Owes Firzevertrieder a Reguläre C Konventiounen. Dir kënnt e Salaire an engem S Corp soen an engem Nodeel kléngt, awer et huet den Effekt vun ëmmer méi Verléiere wéi an de Minimum vu Gewënn.
Är perséinlech Decisioun sollte gemaach ginn, wann Dir Faktoren hutt wéi Ären aneren Akommes, Äre Marginalsteier Klammer, Erwaardungen vun zukünftegen Gewënn, an Är perséinlech Toleranz fir de Rekorderhalen an den Ëmgank mat der IRS. De Incorporatioun erfuerdert méi Dokumenaarbecht, maacht et awer e Schedule C d'eenzegen proprietè heescht datt Dir eng méi grouss Chance hutt ze kontrolléieren.