Kleng Betriber sinn besonnesch verwundbar fir Déifbles verluer duerch Mataarbechter. Eng Ursaach ass datt d'Aarbechter oft verschidde Funktiounen mat wéineg Iwwerwaachung maachen.
E Beispill ass e Liiblécker deen d' Fuerderunge liwwert , Konten liwweren an déi monatlech Versöschung vun der Bilanz handelt. Een zweet Grond ass datt vill kleng Entreprisen keng grondsätzlech Kontrollen fir Fraen ze verhënneren wéi zB finanzielle Schecken oder e Joer ausserhalb Audit. Drëttens hu vill kleng Geschäftsbezeeg ze vill Vertrauensvote fir Schluss Employéën an si widderhëlt unzeechent d'Undeel unzeechen.
Typ vun Cash Dikft
D'Associatioun vu Certificates Fraud Examiners (ACFE) zitéiert dräi Arten vu Geldautéit : Skimming, Cash Lettland a betrügeresch Ausgaben. Skimm a Cash Cash Lénken involvéieren de Déifst vu Cash Receipts, dat heescht Cash an d'Geschäft fléissend. Fraudulent Ausgaben bedeelegt de Fonktioun vu Cash aus dem Geschäft aus der Form vu Bezuelung aus.
Skimming
Skimming bezitt sech op den Déifteg vu Bargeld, déi nach net am Konto vum Kontrakt vum Patron hutt. De Wise kann op de Kassisnetz oder d'gewierzte Verkéiersstitt sinn.
Zum Beispill e Kënneg mam Kaf iwwer e Kaaf. E Mataarbechter pockt de Suen an huet ni den Akaaf op der Kasse opgefouert. De Propriétaire vun der Entreprise ass net bewosst vun den Déifstdréck, well et keng Rekord vum Verkaf u gëtt. En Aarbechter kann och e puer Deel vum Verkaf uginn an de Pocket de Rescht. Zum Beispill, eng Mataarbechter sammelt $ 10 vun engem Client an e Rendez-vous $ 5 verkaf.
Hien hält déi aner $ 5.
D'Employéeën, déi während Off-Peak-Stonnen schaffen ewéi d'Nuechtverschiebung, tendéieren manner beaflosst wéi déi, déi an normale Geschäftsstonnen schaffen. Dat selwecht gëllt fir Ausserverkaafte Verkaf, Aarbechter, an aner Employéeën, déi weg vum primäre Standuert vum Employé schaffen. Fir dës Aarbechter, Skimming ass oft e Verbrieche vun der Geleeënheet.
Skimming kann och de Vol vu Schecken beaflosst. Zum Beispill, Patientenpost kuckt un engem Zentalamt fir Servicer déi se kritt hunn. Eng Zänn Bürozuel deposéiert e puer vun de Schecken an e perséinleche Kont statt an hirem Konto vum Patron. D'fehlende Schecken waren ni an de Konto vum Kontrakt vum Patron geklomm, sou datt de Patron net weess datt si kruten.
Cash Larceny
De Cash-Lénkeny steet fir de Kriibs vu Bargeld, nodeems se op de Büro vun de Patron ugeholl gouf. Larceny ass méi schwéier ze verbergen als Skiming, well déi geklaut Fongen op dem Konto-System vum Patron opgeholl ginn. En Beispill vu Léisung ass de Déifstall vu Bargeld vun enger Kasse Sujet no engem Employé huet e Verkaf. De Verwierkunge kann spéider versichen seng oder hir Strecken iwwer e Kasse Regime Schema ze diskutéieren (diskutéiert). Hien oder se kann eng falsch Ausgab, eng Verkaaf huelen oder d'Kassebandeband änneren oder zerstéieren.
Fraudulent Ausgruewung
Wéi bëlleg Léisung, fraudulent Ausschoss involvéiert den Déifst vu Bargeld, déi op de Büro vun de Patron erfasst gouf. Den Aarbechter benotzt seng oder hir Positioun fir d'Fongen fir e Zweck ze verëffentlechen, deen net vum Patron autoriséiert gëtt.
D'ACFE identifizéiert fënnef Typen vu frauduléisem Ausschoss.
- Check Tampering. En Employé erstellt een frauduléiert Scheck oder verännert en existent fir seng oder hir Virdeeler. Zum Beispill e Verkeefer kontrolléiert e Scheck vun engem Client, deen den Numm vum Patron mam Numm als de Beneficiaire ersetzt. Den Aarbechter deposéiert de Scheck an e perséinleche Kont.
- Cash Register Schema. E Mataarbechter stiirelt Bargeld aus dem Registréiert duerch en anert e Viraus oder e Schiedsrichter.
- Fichier Schengen . Dëse Betrug betrëfft e gefälschten Dokumint wéi eng Bestellung oder Rechnung. Den Aarbechter kreéiert e falschen Dokument an iwwerpréift en Scheck. He oder se kasséiert de Scheck oder deposéiert se an e perséinleche Kont.
- Schëllere Reessement Schemes. Vill Mataarbechter begleede Betrug duerch falsch Geschäftskäschten. Si kënnen d'Personalausgaben as Geschäftsausgaben ofginn oder d'tatsächlech Miessunge verbrauchen. E puer ginn souguer de selwechte Käschte méi oft.
- Payroll Schemes. Persoune vu Payroll kann Fälschungen fir ze bezuelen, Zäitplanz oder aner Dokumenter fir perséinlechen Zousaz. D'Aarbechter kënne gefälscht Mataarbechter schaffen, d'Fusiounskommissiounen oder d'Salairen änneren oder d'Zuel vun de Stonnen.
Versécherungsofdeckung
Déifstal vu Bar an engem Employé ass net vun enger typescher Geschäftsimmobilie verdeelt . Et gi zwee Grënn dofir. Fir d'éischt gëtt Bargeld net als ofgedeckten Eegeschafte qualifizéiert. Déi meeschte Politiken exklusiv Konten, Rechnungen, Währung, Notizen a Suen oder Wäertpabeieren ënnert der Definitioun vum erfollegde Besëtz . Zweetens, gréisstendeels Politik schléisst Verlounen oder Schued aus engem schlechten oder krimineschen Akt duerch eng Verantwortung (och all Temporärer oder Leedner ) verursaacht.
Fir Är Entreprise géint den Déifpunkt vu Kapital ze schützen, kënnt Dir Mataarbechter Déifstaldeckung (och als Employé onofhängeg Ofdeckung genannt) bezuelen. Dëse Coverage kann an eng Eegeschafte oder Package-Politik duerch en Asorment oder Verbrieche vum Kriminalitéitskäschte ginn ginn.