Dës Deductions fir Mahlzeechen an Animatioun ass en Dreissprong:
Als éischt, Dir musst verifizéieren datt dës Ausgaben legitim Geschäftskonsums sinn.
E puer vun dësen Ausgaben sinn ofbriechen, anerer kënnen net sinn. Ech erkläre méi iwwer wat et erleedbar ass a wat ass et net.
Zweetens, musst Dir d' Dokumenter hunn fir d'Ofsetzung zréckzekommen. Dir musst net dës Dokumenter an Ärer Business Tax Return eroflueden, awer Dir braucht se am Fall vun engem Audit.
Schlussendlech musst Dir feststellen, ob Dir den vollen Betrag als Ofkierzung hutt oder wann d'Betrieber mat der "50% Regel" ënnerleien , wat d'Ofdreiwung op 50% limitéiert.
Hei sinn d'Detailer:
Wéi géifen Deduktal Ausgaben
Dir kënnt 50% vun de Käschte fir d'Geschäftsmëttele maachen, egal ob Dir just mat engem Client loune kënnt oder aus der Stad reest. Déi zwee Weeër fir d'Mielskäschten bestëmmen:
- Aktuelle Käschte fir d'Iessen
- Benotzt d'Standard IRS Miel Ofsécherung
Mat zwou Methoden musst Dir de Bäitrettskäschten halen an déi aktuell Käschten unzéien. Dir fannt d'Standardnahrungsverscholdung (sougenannte "Meal and Incidental Expense" -Kurs (M & IE) fir déi meescht Majorstate vun der US IRS Publikatioun 1542 (Per Diem Tariffer) (PDF)
Wéi den Dedukt Entertainment Depensen
Wann Dir Clienten oder Clienten amüséiert, kënnt Dir bis zu 50% vun dësen Käschten rechnen. Gitt sécher datt Dir gutt Rekord op deem waat war, d'Termen an d'Zäiten, an d'Ursaachen fir d'Ënnerhalung an d'Geschäftsberauscht, déi stattfonnt hunn.
Méi Guidelines on Deducting Meals and Entertainment Expenses
- D'Ausgaben musse "normale a néideg" Geschäftszënse sinn
- D'Ausgaben mussen ee vun zwee Tester treffen:
- De direkt bezuegene Test gëlt fir ze weisen, datt den Haaptziel vun der Aktivitéit war Geschäft. Zum Beispill, wann Dir mat Clienten an Ärem Büro begéint ass, gëtt d'Mielenzäit während der Versammlung wahrscheinlech dem "direkt verwandten" Test erfaasst.
- D' assoziéiert Test gëlt iwwerhaapt, wann de Käschte mat (erem) zesumme mat enger "substantieller" Geschäftsdiskussioun ass. Zum Beispill, wann Dir eng Entrevue mam Client bei engem Restaurant hutt an du dann d'Clienten am Theater deelhëlt, da kënnt de "associéierte" Test erfëllen.
Am 50% limitéiert sinn:
Steieren an Tipps fir eng Geschäftsméiglechkeet oder Animatiounstéierungsmaart,
Iwwerdeems Gebuertsdeeg fir Entreeung zu engem Diskothek,
Loyer bezuelt fir e Raum, an deem Dir e Dinner oder Cocktailparty hutt a
De bezuelte Parking fir e Sportplatz bezuelen.
Meal an Entertainment Expenses NËTZLECH UM 50% limitéiert
Dir kënnt Muppen fir Employéen ofginn. Wann d'Liewensmëttel oder d'Getränker Dir fir Ugestaller qualifizéiere wëlls de de minimis Benefice (dat heescht si kleng Miessunge liwweren heiansdo), Dir sidd net limitéiert op d'50%. Dir kënnt d'voll Devis. Beispiller vu Minimalis Liewensmëttel a Gedrénks fir Mataarbechter kënnen Kaffi an Donuten bei engem Personalbeamten oder enger gelegentlecher Pizza sinn, wann Mataarbechter muss Iwwerstonnen maachen.
D'Ofgrenzungsgrenze fir d'Iessen gëtt an den Kapitel 2 vun der IRS Publikatioun 535 - Geschäftsausgaben diskutéiert. Wann d'Ausgaben net als De minimis bezeechent ginn , ginn se der 50% Regel.
E puer Iessen an Ënnerhalungskäschte kënnen ganz abegraff sinn. Dat ass Är Dedukt muss net op 50% op dës Aktivitéiten limitéiert ginn:
- Bei engem Event fir de gudde Wëlle vun der Communautéit ze ënnerstëtzen , wéi e Sponsor vun enger Community Communiqué.
- Bei engem Event, wou d' Erléisse sech an eng karitativ Organisatioun goen (kuckt no der Wuelfill vun der IRS Qualifikatioun)
- Wann d'Mëschung oder den Unterhalt e wesentleche Bestanddeel vun der Geschäftsfunktioun ass, wéi mat engem Restaurantkritiker, e Blogger oder Sportreporter.
- Fir Iessen fir Mataarbechter bei der Bequemlechkeet vum Patron (wéi an engem Fall, wann d'Mataarbechter muss Iwwerstonnen maachen), oder fir e gelegentlëch Event, wéi den jäerlechen Mataarbechter Picknick.
D'Iessen an de Entertainment Ofgaben Dir kënnt NET Dedukt
Dir kënnt net de Käschte vum Iessen a Vergnügungen aus perséinleche Grënn während der Rees maachen. Wann d'Rees "haaptsächlech" Geschäft ass, sinn déi meescht Ausgaben als Geschäftsausgaben ugesinn. Wann d'Rees "haaptsächlech" perséinlech ass a Dir maacht e klenge Betrib, sinn nëmme dës Käschten direkt mat dem Geschäft wat Dir leet, kann ofzetrieden.
Wou Dir dës Expenses op Är Business Tax Return eroflueden
- Fir eegene Besëtzer a Single Member LLCs ze weisen dës Ausgaben an der Rubrik "Ausgaben" vum Schedule C. Line 24b ass den Plaz fir d'abzuelbare Mieres- an Animatiounskäschten ze bréngen. Gitt hei den 50% Betrag hier.
- Fir Partnerschaften a Multiple Member LLCs, weisen d'Ausgaben an der Rubrik "Deductions" vun Form 1065
- Fir Korporatioune weisen dës Ausgaben an der Rubrik "Deductions" vun Form 1120 .
- Dir kënnt pro Rume vu Stierfelen benotzen fir d'Reeskäschten an den USA z'entdecken, baséiert op d' IRS Publikatioun 1542-Per-Diem Präisser. Dës Publikatioun léisst per Rume fir déi meescht Groussstied vun den USA an aktualiséiert dës Zifferen periodesch.
- Bemierkung datt d'50% Begrenzung gëllt och fir den Standardnahrungsziel Wann Dir all Mielskäschten an der adäquat Zeil am Schedule C listéiert, z. B. gëtt d'Begrenzung 50% ugewandt, sou datt d'Total vun all Miel Käschten um 50 reduzéiert gëtt %.
Fir méi Informatiounen iwwer Geschäftsmëttelen an Ënnerhalungskäschten, kuckt d'IRS Publikatioun 463, Kapitel 2.
Elo Records op Geschäftsmuel a Entertainment Entertainment Depensen
Well dës Ausgaben oft passéiert wann Dir reest, kann et schwiereg sinn, gutt Rekord ze behalen, awer et ass wichteg fir all Detailer iwwert den geschäftlechen Zweck fir dës Ausgaben ze maachen. Notéieren de geschäftleche Zweck op Beleidegungen, benotzen eng App oder fëllt Fotoen vun de Borrows aus a fëllt all Konten fir datt Dir kënnt dann am Fall vun engem Audit ze weisen.
Disclaimer Dësen Artikel weist allgemeng Informatiounen an ass net geduecht Tax oder legal Berodung. Frot d'IRS Publikatiounen ze bezéien an iwwer d'méiglech Steierzesummenaarbecht mat Ärem Steierprêteur diskutéieren.